避免人身保险陷阱

成功的企业主创造免税财富最简单的方法是正确使用人寿保险。不幸的是，由于法律的复杂性，如果你犯了错误，人寿保险也是最简单的方式来充实国税局。有几十种方法可以使你陷入保险税陷阱。例如，错误的政策所有权……错误的受益者……错误的政策。这样的例子不胜枚举。

以下是三个真实的故事，摘自我的私人客户文件，都与本专栏的读者有关，他们给我打电话。一个共同的线索——利用人寿保险创造财富的正确和错误的方式——贯穿了所有的故事。

故事#1:克里夫打电话告诉我，他的父亲吉姆两年前去世了，给他的妻子玛丽留下了160万美元的人寿保险(加上其他各种资产，包括家族企业)。五周后，玛丽去世了，把一切都留给了他们的三个孩子。

很抱歉，但现在进行有效的税务规划已经太晚了。在160万美元的人寿保险中，国税局损失了大约64万美元。一个简单的、不可撤销的人寿保险信托(ILIT)可以通过避免巨额遗产税，为孩子们节省每一分钱的人寿保险。

故事#2:事实几乎是一样的，除了这次吉姆的人寿保险单(200万美元)是由成功公司(一家由吉姆100%拥有的C公司)拥有的，在他死后，该公司收到了200万美元。吉姆死后不久，他的妻子也死了。吉姆的儿子克里夫经营着成功公司。支付给成功公司的200万美元保险收益至少要缴纳三种税:替代最低税，因为成功公司价值更高(与保险收益一起)而增加的遗产税，以及从成功公司获得保险收益(通过股息)的税收成本。各种税收(州税和联邦税)的估计损失:118万美元(基于吉姆妻子去世那年的税率)。克里夫只有82万美元。一个真正的税务悲剧!

记住这条规则:你的家族企业(无论是C公司还是S公司)永远不应该拥有或成为大股东人寿保险的受益人，但有一个例外:金融机构需要将保险作为贷款过程的一部分。故事1中的ILIT将节省超过100万美元的税收。

故事3:这次杰里打电话告诉我他有800万美元的人寿保险:一些属于他自己，一些属于成功公司。我们分析了他的保单和他的整个财务状况。我们的分析导致了这样的决定:取消所有旧的保单(Jerry and Success Co.获得了802,000美元的现金退保价值)。杰里把800万美元的保险换成了他妻子梅的1100万美元的“第二死亡”保险。所有保费将由“子信托”(成功公司利润分享计划的一部分)支付。结果:802,000美元免税开始……最终，1100万美元的保险收益，Jerry, May或Success公司的自付保费为零。只有利润分享计划中的资金(通过子信托)将用于支付保费。全部1100万美元的保险收益将免于遗产税。该计划不仅节省了税收，而且实际上还将创造财富，而不需要杰里和梅自掏腰包。

稳扎稳打

如果你有一份所谓的“已付保单”(你不再支付保费，但保费从股息和累积的现金退保价值中支付)，你就可以保证通过升级到一份新保单(免税)，而不用再支付一分钱的自付保费，就能获得一笔大得多的死亡赔偿金。当然，你必须通过体检。如果你和你的配偶有“后发制人”的策略，这个必胜策略也会奏效。你们有自付保险吗?打电话给我。我将告诉你如何成为一个绝对的赢家。
你现在的保险单怎么办?

这是一个三步的过程。(1)请专家分析你现有的政策;(2)制定一个计划——可能需要新的政策——以最低的保费成本获得所需的最大保险范围;(3)确保你的保单收益(无论是旧的还是新的)逃脱美国国税局的税网。是的，除了个人所得税，还有很多方法可以避免巨额遗产税。在这三个步骤中，一定要与知识渊博、经验丰富的专业人士合作。

你现在的保险单怎么办?

这里有两种方法可以帮助你开始。首先，我已经安排了我的保险专家来分析你现有的保险组合。他是一个了不起的人:90%的情况下，他会(a)以你现在支付的保费为你提供更多的保险，或者(b)保持你现在拥有的死亡抚恤金不变，同时降低你的保费。只需将您的保单信息(仅是每个保单的上次账单或对账单的副本)发送到4545w的Irv Blackman。伊利诺斯州林肯伍德市602号土豪大街60712号第二，打电话给我(Irv) 847-674-5295讨论你的特殊情况。